小规模纳税人，做分录，减免2%部分需要处理吗，需要计入营业外收入吗

张小宝 追问

2021-11-16 16:15

都是按1%处理的需要怎么做

张小宝 追问

2021-11-16 16:16

是不是普票不超45万，普票部分1%计入营业外收入缴纳企业所得税

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 16:21

那如果说你之前增值税本身就是按照1%提出来的，就不用考虑这个营业外收入的问题。

张小宝 追问

2021-11-16 17:49

不对吧，减免那部分不应该计入营业外收入吗缴纳所得税吗

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 17:52

如果说你之前增值税你都是按照1%处理的，你根本就不存在2%的问题，所以说就不用考虑营业外收入的问题。

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 17:52

因为你那个2%就已经分摊到你的营业收入里面。