老师，企业所得税的营业成本包括劳务成本吗

筱 追问

2019-10-23 17:23

那劳务成本在月末也不用结转么，在资产负债表中应填入哪里呢？麻烦老师具体讲一下

蒋飞老师 解答

2019-10-23 17:30

一般需要结转记入主营业务成本（或其他业务成本），如果有余额填入资产负债表“存货”

筱 追问

2019-10-23 17:32

怎么转，我是工程在外地，顾工人干活。对方开了劳务成本的发票，股东付的钱，我做的是  借:劳务成本  贷:其他应付款-某某，月末结转分录怎么做

蒋飞老师 解答

2019-10-23 17:34

借：主营业务成本
贷：劳务成本

筱 追问

2019-10-23 17:36

那在所得税报表中营业成本也就把这部分算进去了对吧

蒋飞老师 解答

2019-10-23 17:37

你好！

是的。

筱 追问

2019-10-23 17:38

那就是说劳务成本也在营业成本中计算

蒋飞老师 解答

2019-10-23 17:39

你好！

是的。

筱 追问

2019-10-23 17:45

老师，还想问一下二季度的所得税报表填错了。误填成2季度的收入和成本，少交了887，这个季度按实际的填上刚好可以补上，可以这样操作吗？

蒋飞老师 解答

2019-10-23 17:48

你好

可以的。

筱 追问

2019-10-23 17:48

谢谢老师

筱 追问

2019-10-23 17:49

这样做不会有税务风险吧

蒋飞老师 解答

2019-10-23 17:49

好的，

不客气。