老师请问三季度企业所得税多交了，要调整9月份的账和报表吗？还是9月份账表都不动，10月份调9月的账？

花开か半夏 追问

2019-10-24 08:32

资产总额弄错了，新办企业季初资产总额为0，季末资产总额为7200万，是可以享受小微企业所得税优惠政策对吧？错把资产总额填成了7200万，按不享受优惠政策的税额申报并且缴纳了

佟老师 解答

2019-10-24 08:40

那你去大厅改申报表，修改后在调帐

花开か半夏 追问

2019-10-24 08:50

老师，9月份不动，十月份调账是吧？

佟老师 解答

2019-10-24 09:03

你好，对10月份做调账即可

花开か半夏 追问

2019-10-24 09:13

老师9月份做了一笔分录  J所得税费用3000D应交税费一应交所得税 3000  10月份交税时  J应交税一应交所得税3000 D银行存款3000，多交了2000元，请问调账分录怎么做？谢谢老师

佟老师 解答

2019-10-24 09:15

你先要调整申报表后，看本期实际缴纳多少钱才能调账