一月份交的去年末季度的企业所得税，是用以前年度调整还是计提本季度所得税，

老江老师

职称： ,中级会计师

2018-03-04 11:30

你好，一、列入当期所得税费用核算，二、调减利润分配（以前年度损益调整）。个人觉得第一种处理为好

︶淡淡婲稥╮ 追问

2018-03-04 11:31

好的，谢谢老师

老江老师解答

2018-03-04 11:37

@︶淡淡婲稥╮:不客气

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精选问题

1、计提工资、社保 2、缴纳社保 3、发放工资怎问

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款好答
失业保险比例下调。导致前期几个月份产生多缴，后问

做红字，负数就可以。借:管理费用-劳动保险费(企业部分) 借:其他应收款-社保个人(个人部分) 贷:其他应付款-社保基金答
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