老师，我们公司收到税务局退还的税款怎么做账呢

悠悠我心 追问

2019-10-24 08:49

以前年度的

悠悠我心 追问

2019-10-24 08:50

而且当时这笔收入没有确认为收入，只是代开了专票，上了税

曼曼老师 解答

2019-10-24 08:50

1.收到退税款

借:：银行存款

贷：应交税费--应交所得税。

2.结转

借：应交税金--应交所得税

贷：以前年度损益调整

同时

借：以前年度损益调整

贷：利润分配--未分配利润

悠悠我心 追问

2019-10-24 08:51

好的，但是我附加税没有退回来也可以吗

曼曼老师 解答

2019-10-24 08:56

你好，没退回来不做账务处理。

悠悠我心 追问

2019-10-24 09:00

谢谢

曼曼老师 解答

2019-10-24 09:01

不客气，满意请给五星好评。祝你生活愉快！