老师，这个表计算企业所得税是用611273.66*0.25=152818.42元，这是本季度要交的企业所得税吗

小玉米 追问

2019-10-24 12:49

是的

邹老师 解答

2019-10-24 12:49

你好，如果不符合企业所得税小型微利企业条件，需要缴纳的企业所得税=611273.66*0.25

小玉米 追问

2019-10-24 12:50

还有，为什么我交了增值税和附加税，这个表没有体现出来呢

邹老师 解答

2019-10-24 12:50

你好，你有做计提附加税分录吗？
增值税是负债科目，不在利润表体现的

小玉米 追问

2019-10-24 13:07

没有做计提耶

小玉米 追问

2019-10-24 13:10

没有做计提，直接交的话要怎么做分录

小玉米 追问

2019-10-24 13:11

没有做计提，直接交上月的增值税

邹老师 解答

2019-10-24 13:11

你好
增值税这样做分录
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；银行存款
附加税
借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税   ， 贷；银行存款 
计提的附加税才会在利润表的税金及附加栏次体现的

小玉米 追问

2019-10-24 13:59

老师，我现在要改一下凭证，我不懂你做借:应收账款，贷主营业务收入，应交税费  这个分录是什么意思

邹老师 解答

2019-10-24 14:00

你好，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
这个是实现的收入分录
我是为了体现增值税发生，缴纳过程，所以做了两笔分录（一笔收入分录，一笔缴纳增值税分录）