上月工资要交个税3元，没做什么分录？这月把3月个税交了，分录怎么做？

静心 追问

2019-10-24 13:52

这是上月的工资，产生了个税，没有计提，只做了工资计提。这月发放工资，交了个税，员工自己交的。

静心 追问

2019-10-24 13:54

现在我怎么做这笔分录？

静心 追问

2019-10-24 13:55

分录是？

静心 追问

2019-10-24 14:00

老师，看不懂，没有五险一金，就只计提了总工资5万，下月发放了总工资5万，员工自己交了个税3元，就是这个分录怎么写？

静心 追问

2019-10-24 14:04

是的。

静心 追问

2019-10-24 14:05

员工自己交的。分录让公司交也行

静心 追问

2019-10-24 14:12

应付工资里面含了个税没？

辜老师 解答

2019-10-24 13:38

缴纳的是，借：应交税费—应交个人所得税  贷：银行存款

辜老师 解答

2019-10-24 13:45

你发放工资了吗，扣除了员工个税吗

辜老师 解答

2019-10-24 13:53

那你发放工资的时候，应该是
应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金

辜老师 解答

2019-10-24 13:55

你补做这一笔凭证就可以

辜老师 解答

2019-10-24 13:56

就是
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金

辜老师 解答

2019-10-24 14:03

你公司实际就是发放了5万吗

辜老师 解答

2019-10-24 14:04

那这个个税不是你们公司缴纳的吗，

辜老师 解答

2019-10-24 14:09

是的，公司代扣代缴交的，你发放工资的时候
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应交税费——应交个人所得税 
   银行存款
实际缴纳的时候，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

辜老师 解答

2019-10-24 14:23

包含了的，包含了个税的