9月已经申报了，做账发现9月漏计提印花税了，10月申报扣款了，请问10月分录怎么做？

侬侬 追问

2019-10-24 15:45

需要补计提吗？

侬侬 追问

2019-10-24 15:47

直接做在10月里？只要做这个分录就可以是吗？

bamboo老师 解答

2019-10-24 15:48

印花税不需要计提 直接缴纳的是写分录

侬侬 追问

2019-10-24 15:51

老师，因为10月我看到申报的是9月的印花税，当然9月做账时没有记录印花税，我现在10月做账才申报9月税期的，直接扣也是在10月扣款，就只要直接做分录是吗？

bamboo老师 解答

2019-10-24 15:52

是的 10月份扣款后自己写我上面的分录就好了

侬侬 追问

2019-10-24 15:52

谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-10-24 15:53

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

侬侬 追问

2019-10-24 15:59

老师，还有个疑问，我看到实际扣款有税收优惠减免了一半，那我是按原来本该交的税金记录吗？就是借:税金附加，贷：银行存款，贷营业外收入吗？

bamboo老师 解答

2019-10-24 16:01

按照实际缴纳的金额写分录就好了 不需要做营业外收入这一步

侬侬 追问

2019-10-24 16:05

老师，是借：应交税费-印花税，贷银行存款对吗？

bamboo老师 解答

2019-10-24 16:06

没有计提的话 缴纳的时候直接按照实际缴纳的金额写分录 
借：税金及附加-印花税
贷：银行存款

侬侬 追问

2019-10-24 16:11

现在系统里只设计了一级科目税金附加，原来印花税放在了管理费用下，当初没计提，我有点怕做错。那我是否可以直接税金及附加，然后银行存款？

bamboo老师 解答

2019-10-24 16:12

不增加二级科目也可以的

侬侬 追问

2019-10-24 16:14

就直接是损益类科目的一级科目税金及附加，贷银行存款，一张分录就好了，对吗？

bamboo老师 解答

2019-10-24 16:15

对的 直接写这样一笔分录就好了

侬侬 追问

2019-10-24 16:23

老师，又麻烦您了，按您教的处理后，我发现科目余额表里当年应交税费下印花税没体现这次扣的印花税，在营业税金及附加下提现了，这没关系吧？还是最好我可以自己多做张分录，让它正常归到应交税费-.印花税下

bamboo老师 解答

2019-10-24 16:25

印花税不需要计提 不通过应交税费-印花税科目核算