老师，上个月没有计提印花税，但是外账有申报印花税并且在这个月缴纳了印花税，请问要怎么做分录？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2016-11-30 18:10

老师，本月计提了营业税金及附加是不是要本月结转，不能等下个月缴纳了再结转是吗？

王雁鸣老师解答

2016-11-30 18:08

您好，分录，交税时，借：应交税费-应交印花税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：管理费用-印花税，贷：应交税费-应交印花税。

王雁鸣老师解答

2016-11-30 18:11

您好，一般损益类科目如果每月都结转的话，那就要当月结转，如果损益类科目年底结转一次的话，那当月可以不结转。

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