7月份总工资5万，产生了个税3块，8月份发放7月份工资。 7月计提了工资5万，分录借：管理费用。贷：应付职工薪酬5万。个税没有做处理 8月份发放了7月工资5万，借：应付职工薪酬5万，贷：现金5万 9月份申报了工资个税，交个税3块。 现在这个个税没有做处理？怎么入账？

静心 追问

2019-10-24 15:56

个税我没有计提，3块个税员工自己自己去交的个税。怎么做处理？

张艳老师 解答

2019-10-24 15:57

请问这个员工自己去哪里缴的个税呢？

静心 追问

2019-10-24 15:58

老师，税局。9月交的已经开了完税证明。这不是重点，我没有做个税处理？现在分录怎么做？

张艳老师 解答

2019-10-24 15:59

那您不用做账务处理了。毕竟不是您公司代扣代缴的嘛。

静心 追问

2019-10-24 16:01

不用计提和交个税？要不要借：应交税费-个人所得税。贷：现金？

张艳老师 解答

2019-10-24 16:02

不用做的，因为不是您公司代扣代缴的。

静心 追问

2019-10-24 16:04

那个完税证明也就没用了，是吗？
老师，还有个问题，一季度30万收入，免增值税。要不要做账？还是在增值税报表里处理？

张艳老师 解答

2019-10-24 16:09

那个完税证明也就没用了，是吗？---也不能说没有，您单位可以留存。毕竟证明了这个员工缴纳了个税。

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