送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-10-24 22:01

你好,是纯人工劳务? 还是建筑施工工程?

Tiamo 追问

2019-10-24 22:02

就是人工劳务

邹老师 解答

2019-10-24 22:03

你好,纯人工劳务是不需要缴纳印花税的

Tiamo 追问

2019-10-24 22:05

老师,像我们公司是一般纳税人,只要应纳税所得额不超100万就是小型微利企业嘛

邹老师 解答

2019-10-24 22:05

你好,年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
需要同时符合这3个条件才属于小型微利企业的

Tiamo 追问

2019-10-24 22:14

老师,像这个含税金额69931的劳务费,交的税就是增值税3958.36
教育费附加118.75
地方教育费附加79.17
城建税七个点的277.09
企业所得税就是不含税扣掉成本乘上税率
一共就是这几种税对么

Tiamo 追问

2019-10-24 22:15

像之前小规模纳税人只要季度不超过30万的劳务费就免征增值税,一般纳税人有啥优惠政策嘛

邹老师 解答

2019-10-25 08:21

你好,一般纳税人没有季度收入低于30万免征增值税优惠
一般纳税人优惠政策是:月度收入低于10万元,季度低于30万免征教育费附加,地方教育费附加,水利基金。
所开劳务费没有进项税额抵扣吗?

Tiamo 追问

2019-10-25 08:32

没有,就是人工

邹老师 解答

2019-10-25 08:33

你好,那增值税附加税 就是你上面所列的那样计算
企业所得税按账面利润总额*所得税税率计算

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相关问题讨论
需要交印花税的,因为属于建筑施工合同
2017-10-04 21:03:06
你好,会涉及印花税的 比如建安合同印花税,按合同金额万分之3 账簿印花税,按实收资本+资本公积的万分之5缴税
2017-10-16 17:25:20
建筑劳务公司要交印花税
2019-06-12 21:37:29
你好 发生印花税税目的行为就交印花税 没有就不交
2019-01-09 13:41:28
你好 看具体的业务确定, 发生印花税列举的才交,不是就不交 建筑合同的印花税是交
2020-07-01 18:25:32
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