老师，您好，进账大于销项月末用做会计处理吗？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-25 16:09

您好
进账大于销项进项税额留抵可以不做账务处理不过有的单位也做账务处理的
借：应交税费-应交增值税-销项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

王海清追问

2019-10-25 16:12

老师做如果账的话，月末转到未交增值税科目就行了？

bamboo老师解答

2019-10-25 16:13

差额转到未交增值税科目就行

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