A地块一期建设期间发生的开发间接费用如下：工资300万元，职工福利4万元，社会保险费35万元，住房公积金25万元，车辆交通费38000元，办公费13万元，营销设施建造费290万元，物业管理完善费198万元，固定资产折旧费16万元。

帅气的乐曲 追问

2019-10-27 14:12

怎么做分录

蒋飞老师 解答

2019-10-27 14:18

1. 工资300万元，职工福利4万元
先计提
借：开发成本…开发间接成本…工资
开发成本…开发间接成本…福利费
贷：应付职工薪酬

发放
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2019-10-27 14:20

2. 社会保险费35万元，住房公积金25万元，

借：开发成本…开发间接成本…保险费

开发成本…开发间接成本…公积金
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2019-10-27 14:21

3. 车辆交通费38000元，办公费13万元，营销设施建造费290万元，物业管理完善费198万元，
借：开发成本…开发间接成本…交通费

开发成本…开发间接成本…办公费

开发成本…开发间接成本…设施费

开发成本…开发间接成本…物业费
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2019-10-27 14:22

4.计提折旧
借：开发成本…开发间接成本…折旧费
贷：累计折旧