老师麻烦问一下，做账时计提了教育费和地方教育费，结果缴纳时不用交了，那这个会计分录应该怎么做？

失误错误醒悟 追问

2019-10-27 15:32

是的

曼曼老师 解答

2019-10-27 15:33

你好，这种情况计入营业外收入。

失误错误醒悟 追问

2019-10-27 15:36

分录是借：应交税费～教育费附加        贷：营业外收入_税费减免      对吗？

曼曼老师 解答

2019-10-27 15:37

你好，是的，是这样的。

失误错误醒悟 追问

2019-10-27 15:37

还是借:税金及附加    待:营业外收入

曼曼老师 解答

2019-10-27 15:38

你好，冲你之前计提的分录 。

失误错误醒悟 追问

2019-10-27 15:44

老师，没冲，直接做了借:应交税费_教育费附加      贷：营业外收入，还是2017年的账，咋弄啊老师？

曼曼老师 解答

2019-10-27 15:46

你好，这笔会计分录是正确的。

失误错误醒悟 追问

2019-10-27 15:48

您刚才不是说要冲以前的吗？是冲计提的吗？

曼曼老师 解答

2019-10-27 15:51

你好，你计提的时候是借税金及附加 贷应交税金－教育费附加 现在减免就是 借：应交税金－教育费附加 贷营业外收入

失误错误醒悟 追问

2019-10-27 15:52

谢老师

曼曼老师 解答

2019-10-27 15:53

不客气，满意请给五星好评。祝你生活愉快。