老师您好，我们公司财务系统不健全，导致账面余额跟实际不一样，应该怎样调账啊

天高云淡 追问

2019-10-27 16:09

我们公司其实是这种情况，老板收到的货款没有记账，财务出钱记账，收钱不记账，导致银行存款为负数，该咋办

陈诗晗老师 解答

2019-10-27 16:10

银行存款是不可能是负数的
收钱没记账，出钱记账，你这是属于账务记录不完整
你要把没记账的这部分款项入账处理，补入账处理

天高云淡 追问

2019-10-27 16:14

应收应付也有余额，其实是零的状态，也补账吗？

天高云淡 追问

2019-10-27 16:16

可都好长时间了，补不起来了

天高云淡 追问

2019-10-27 16:16

还有别的办法吗？

陈诗晗老师 解答

2019-10-27 16:24

是的，你这必须要全数补上，要不然你这账平不了。
如果实在无法平的，再考虑调账，通过以前年度损益调整处理。

天高云淡 追问

2019-10-27 16:26

那是不是就一直待在以前年度损益了

陈诗晗老师 解答

2019-10-27 16:28

最后 调整为留存收益 处理。

天高云淡 追问

2019-10-27 16:39

老师，麻烦您写一下会计分录吧，不咋明白，银行存款为贷方余额

天高云淡 追问

2019-10-27 16:40

咋往留存收益转的啊

陈诗晗老师 解答

2019-10-27 16:53

借 银行存款
贷 以前年度损益调整
借 以前年度损益调整
贷  未分配利润
盈余公积

天高云淡 追问

2019-10-27 16:57

谢谢老师了

陈诗晗老师 解答

2019-10-27 16:57

不客气，祝你工作愉快。