老师！你好！我想问下我们A公司现在由分公司B帮忙代付了一笔80万货款，有个代付款证明，款项是直接由B汇给C公司的，货物发票是直接开给A公司的，请问A公司如何做账，分录怎么做？B公司又如何做账？这笔往来可以不用归还，因为是同一家公司。谢谢老师！

伤花怒放 追问

2019-10-28 10:13

收到发票是做借：库存商品    应交税费   贷：其他应付款C  吗？

何江何老师 解答

2019-10-28 10:21

是的同学，可以这样的记

伤花怒放 追问

2019-10-28 10:41

好的   那B公司的账如何做？

何江何老师 解答

2019-10-28 10:52

您好同学
B
借：其它应收款-A 贷：银行存款

伤花怒放 追问

2019-10-28 10:57

谢谢老师！还有个问题，我们这个A公司刚刚成立，注册资本500万，没有认缴，也就打款拿货，这边建账的话实收资本要不要做？如果做账要怎么做呢？

何江何老师 解答

2019-10-28 11:10

你好同学不用做实收资本这块

伤花怒放 追问

2019-10-28 11:11

那后期资产负债表这块也不用填吗？

何江何老师 解答

2019-10-28 11:28

不用特意去填的同学，这个不需要