老师，请问一下，之前会计申报9月份增值税的时候，申报表上上期留底税额是不是应该等于余额表上应交增值税的期初余额么？

彪壮的睫毛膏 追问

2019-10-28 11:00

老师，您看一下之前记账有没有问题啊，之前会计没有用转出未交增值税，所以销项税额还有余额，她是用已交增值税来缴纳税款的，怎么样才能把销项和进项作平和正确呢，麻烦了

朴老师 解答

2019-10-28 11:08

结转销项税额、进项税额 

结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 

贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 

结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 

贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 

借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 

1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 

2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 

借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 

缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

彪壮的睫毛膏 追问

2019-10-28 11:11

这个我懂，就是之前会计做的我不知道怎么做平，老师可以帮我做平一下吗，带数字，谢谢

朴老师 解答

2019-10-28 11:23

你把之前的错误的红冲了，然后按照正确来做就可以了

彪壮的睫毛膏 追问

2019-10-28 11:28

这个是有红冲的是吗

朴老师 解答

2019-10-28 11:31

嗯，先把错的红冲，然后按照正确的来调整