老师，所得税第三季度申报表主表里的营业成本本年累计金额就是来源于利润表九月份的营业成本的金额吧？

小倩 追问

2019-10-28 13:55

九月利润表里的本年累计营业成本不就是第三季度所得税主表营业成本的金额吗？单位不涉及其他营业成本科目

张艳老师 解答

2019-10-28 13:56

不是的，是7-9月份的利润表数字。
不涉及其他业务成本，那就是主营业务成本数字了。

小倩 追问

2019-10-28 13:59

老师，怎么会是7-9月份的利润表数？

张艳老师 解答

2019-10-28 14:01

您公司用的利润表是带本年累计金额栏的，这样的话，就是您理解的了。是根据本年累计金额填写申报表的。

小倩 追问

2019-10-28 14:07

老师，我公司代理记账的季度所得税表的营业成本的金额的累计数是这么得来的，他们将利润表里的累计税金及附加，销售费用，管理费用全部算在所得税表里营业成本累计金额里了？这样对吗？

张艳老师 解答

2019-10-28 14:10

这个是不对的，所得税预缴申报表的营业成本只包括主营业务成本和其他业务成本的数字，不包括期间费用的金额。

小倩 追问

2019-10-28 15:04

老师，代理记账做的余额表里，其中同一个企业名称 应收账款期末余额(借方)是-20000元，而应付账款的期末余额(贷方)是-20000元，这两个可以对冲吗？

张艳老师 解答

2019-10-28 15:19

可以冲，但是最好有双方签字的抵抹协议。

小倩 追问

2019-10-28 15:25

老师，这都是历史遗留问题，肯定不会有协议，这都是代理记账以前给弄的，那我对冲的话分录是这样写吗？
借:应收账款20000(红字) 贷:应付账款20000(红字)

张艳老师 解答

2019-10-28 15:51

是的，对冲分录是对的。一定要对好帐后，再做冲销分录了。