老师您好，我想问一下，小规模公司税局代开有专票，计提附加税是先全额计提，后在把减免的计入营业外收入？还是直接按减免后的税额计提？

Goddessmaker 追问

2019-10-28 16:59

如果按减免后的实际计提，那剩下那一部分减免的税费不计提直接做账，借应交税费（减免的附加税），贷营业外收入，就会出现负数不平了

邹老师 解答

2019-10-28 17:02

你好，减免的部分直接不用做计提，也不用做减免分录了

Goddessmaker 追问

2019-10-28 17:13

，懂了，谢谢老师

邹老师 解答

2019-10-28 17:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢