老师。我公司在确认勾选台看得到有一份4月3日某某公司开的进项票信息。但实际我方并未收到发票的抵扣联及发票联。然后销售方说她们红冲了。也把红冲信息发给我了。那我公司是在勾选平台勾选后，在申报增值税的附表二填进项税额转出吗？

阿狸 追问

2019-10-30 18:56

账务处理也不用做了吧。毕竟没收到发票

郭老师 解答

2019-10-30 18:58

你好，可以不做账的，
年累计不对的时候你注意下

阿狸 追问

2019-10-30 18:58

年累计不对？是哪里不对？

郭老师 解答

2019-10-30 19:02

比如你的进项在认证之前100，进项转出0
认证了这个发票，进项10
账上还是100
系统就是110
进项转出账上还是0系统是10

阿狸 追问

2019-10-30 19:07

不太明白，系统是指？

郭老师 解答

2019-10-30 19:07

你好，增值税申报表的，

阿狸 追问

2019-10-30 19:08

主表还是附表二？

郭老师 解答

2019-10-30 19:10

你好，主表有年累计的

阿狸 追问

2019-10-30 19:12

哦哦。那进项转出账上是0。系统是10怎么办？

阿狸 追问

2019-10-30 19:12

哦哦。那进项转出账上是0。系统是10怎么办？

郭老师 解答

2019-10-30 19:13

你自己注意下这个
知道这笔业务没有做
如果觉得自己记不住
做了进项然后转出

阿狸 追问

2019-10-30 19:14

关键没有票，也不能做进项。

阿狸 追问

2019-10-30 19:14

那不勾选认证行吗？

郭老师 解答

2019-10-30 19:14

可以做
最后转出你也没有抵扣的

阿狸 追问

2019-10-30 19:16

如果做进项怎么做，按有发票一样分录？

郭老师 解答

2019-10-30 19:17

是的，和有发票的一样做

阿狸 追问

2019-10-30 19:21

举个例子:我公司物流公司，对方开的也是货运发票。那正常的收到这份发票是:借主营业务成本    
           应交税费-应交增值税（进项税额）
贷:应付账款-XX公司

阿狸 追问

2019-10-30 19:21

那不是虚增加成本了。

郭老师 解答

2019-10-30 19:24

你进项转出没有做
借应付，主营业务成本负数，贷进项转出

阿狸 追问

2019-10-30 19:47

那做了进项转出的分录。那进项税跟进项转出科目不是都有余额了？怎么平账

郭老师 解答

2019-10-30 19:50

分别结转到转出未交增值税