老师，今年四月份有一笔业务，未按专票上的税金进进项税额，当时少提了进项税额，该票已认证，现在要怎么做呢？

yushi 追问

2019-10-31 06:51

老师，勾选是什么意思呢？

王超老师 解答

2019-10-31 07:02

意思是你的专票已经认证了，但是还没有进行抵扣

yushi 追问

2019-10-31 07:05

老师，专票认证了不是进行抵扣吗

王超老师 解答

2019-10-31 07:07

不是的，认证跟抵扣是两回事
取得专票不一定允许抵扣，比如住宿费专票，员工出差取得的住宿费专票可以抵扣，但是公司接待客户，收到酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票，即便是认证相符也不得抵扣;同样公司组织员工旅游，收到酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票，即便是认证相符也不得抵扣!

yushi 追问

2019-10-31 07:10

那我说的上述业务是认证抵扣完了，现在应该怎么做，又怎么做账务处理

王超老师 解答

2019-10-31 07:20

你好同学，我没有明白你的意思。一般老会计，是把能够抵扣的进项增值税做到账簿的进项增值税科目里面，如果是不能抵扣或者根本就无法认证的，会做到存货的成本里面

yushi 追问

2019-10-31 07:23

我的意思是单位收到的专票上进项税100元，会计做账时记为80元，现在应该怎么做账务处理呢？

王超老师 解答

2019-10-31 07:26

你好同学，进行差错更正处理
借：进项增值税  20
贷：原材料/库存商品 20

yushi 追问

2019-10-31 08:02

谢谢老师

王超老师 解答

2019-10-31 09:54

不客气

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