贸易企业，去年暂估26万结转成本26万，今年的利润有61万，我这边结转成本26万的分录是做错的，要怎么做更正进项成本26万的分录才能抵消今年的利润呢

腼腆的天空 追问

2019-10-31 17:22

去年的发票没有到，今年1月份到的（241161.25元）不含税的

腼腆的天空 追问

2019-10-31 17:24

因为我的是销售贸易的，那26万不应该直接暂估之后结转为成本，但是我去年12月直接暂估26万然后结转26万，我现在怎么更正比较好，还有我现在库存多54万，利润有61万是什么原因呢

郭老师 解答

2019-10-31 17:26

暂估的一直没有到发票，汇算清缴调增就可以

腼腆的天空 追问

2019-10-31 17:31

是18年的汇算清缴调增是吗

腼腆的天空 追问

2019-10-31 17:33

我想问下怎么做分录呢

郭老师 解答

2019-10-31 17:37

分录可以那么做的
你们购入价格*销售数量这个就是成本，你应该结转的

腼腆的天空 追问

2019-10-31 17:46

就是我去年12月暂估库存商品26万和结转营业成本26万，在今年1月我就红冲了暂估库存商品26万，我现在想起来我去年12月结转的成本是不是也要做红冲分录，怎么做呢，计入什么科目呢，以前年度损益吗还是应该怎么做分录呢

腼腆的天空 追问

2019-10-31 17:48

我是贸易企业不应该直接暂估库存商品和直接结转销售成本，应该是用购进价*销售数量的金额来结转，那我这笔错的分录应该怎么红冲呢记在上面科目怎么做分录呢

郭老师 解答

2019-10-31 20:12

借库存商品贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配