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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-11-01 09:59

你好，我这里有个疑问，既然是一般纳税人，怎么工程款税率是3%，而不是9%呢？
如果有增值税应纳税额，就需要计提税金及附加的

碧蓝的蚂蚁 追问

2019-11-01 10:04

我们可以选择3个点跟9个点的，按照合同签订时间，因为是旧合同，所以依然按之前的点开，我是刚入行，所以不知道他们当月有没有纳税，我去哪里可以查到呢

邹老师 解答

2019-11-01 10:08

你好，可以通过增值税申报表查看当月有没有增值税税款需要缴纳

碧蓝的蚂蚁 追问

2019-11-01 10:18

老师，那这里显示应纳税额为0，就是没有交增值税是吗

邹老师 解答

2019-11-01 10:21

你好，这里应纳税额（第24行）有188.6啊

碧蓝的蚂蚁 追问

2019-11-01 10:21

哦对，那就是说还是得计提税金及附加吗

邹老师 解答

2019-11-01 10:22

你好，是的，需要计提税金及附加的

碧蓝的蚂蚁 追问

2019-11-01 10:22

谢谢老师

邹老师 解答

2019-11-01 10:23

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好，我这里有个疑问，既然是一般纳税人，怎么工程款税率是3%，而不是9%呢？ 如果有增值税应纳税额，就需要计提税金及附加的
2019-11-01 09:59:52
你好，是的 主要是税金 有附加税就需要计提
2017-05-04 22:26:23
是的，是按204583.12计提
2017-03-09 20:31:58
你好，是按照实际缴纳的附加税，计提税金及附加 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
2022-04-20 14:36:52
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
2020-03-18 10:38:55
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