老师，我需要调整去年的财务费用利息支出减少60万，用以前年度损益调整科目分录怎么做了

追寻梦想 追问

2019-11-01 10:51

我去年利息支出计提多了，要调整出来

朴老师 解答

2019-11-01 11:00

按所属期间冲回调整。
即以前年度计提的费用，要调整以前年度损益；今年计提的费用直接冲减当期费用。
借：以前年度损益调整 红字
借：财务费用－利息支出 红字
贷：应付利息 红字
结转以前年度损益调整科目，不计算所得税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配－未分配利润

朴老师 解答

2019-11-01 11:00

满意请给五星好评，谢谢

追寻梦想 追问

2019-11-01 11:32

这个调整出来的60万利息要挂给a公司承担，分录怎么做了

朴老师 解答

2019-11-01 11:51

挂给A公司？做其他应收款？

追寻梦想 追问

2019-11-01 12:03

就是，这个分录应该怎么做了

朴老师 解答

2019-11-01 12:04

应付利息计提了挂的，没计提都调出来了还怎么挂