付的4.5万，发票45000元已经开过了，请问发票已经开过了，1.借，管理费用—施工升降机进退场费1.5万，贷，银行存款1.5万。2.借，预付账款—租赁费3万，贷，银行存款3万.分摊时，借，管理费用—开办费—租赁费1万，贷，预付账款—租赁费1万，但这3万的租赁费发票已经开过了，进预付账款可以吗？听说现在不让用预付账款这个科目了，是吗？老师我们租赁费从10日18日算起，10月的分摊费是不是按10000/30天x14天=4667元对吗？

白雪 追问

2019-11-03 17:18

10月18日开始算租金，10月摊销，借，管理费用—开办费—租赁费4667，贷，预付账款—租赁费4667是吗？我们医院没有开始营业前的费用都进开办费是吗？

白雪 追问

2019-11-03 17:19

这个开办费是管理费用下面的二级科目对吗？这样

冉老师 解答

2019-11-03 17:42

你好，是的，你说的很正确，按月摊销，营业前记入二级明细开办费

白雪 追问

2019-11-03 17:47

借，管理费用—开办费—租赁费4667这个租赁费写到三级科目对吗？老师

白雪 追问

2019-11-03 17:54

这个4.5万元已经付过款了，还能进预付账款

冉老师 解答

2019-11-03 17:55

你说，对的，就是将开办费细化

白雪 追问

2019-11-03 17:56

45000元付款了，发票也开了，还能挂预付账款

冉老师 解答

2019-11-03 18:05

你好，这个是不是一次付款好几个月的租赁费，如果是，挂预付，然后按月摊销

白雪 追问

2019-11-03 18:16

是付了3个月的租赁

白雪 追问

2019-11-03 18:20

我们签合同是租6个月，先付款3个月，到1月20日再付后三个月的租赁费，第一次付款3个月，摊销时先把3万元按3个月摊销，每月分摊1万对吗？

冉老师 解答

2019-11-03 18:35

你好，先付款的3个月挂预付，摊销有两种方式：你刚才得方式是10月算作一个月是合适的，不过还有一种方式是10.20-11.20按照整月来，这种方式计算方便，所以以上两种都可以

白雪 追问

2019-11-03 18:44

从10月20—11月20日摊销，借，管理费用—开办费—租赁费（10月20日至11冃20日）10000元，贷，预付账款——租赁费（10月20日至11月20日）10000，这个分录该做到几月份账里？它是10月几天，11月几天，

冉老师 解答

2019-11-03 19:04

你好，你可以做到11月份，从11月份开始

白雪 追问

2019-11-03 19:05

那10月份的这10天还用做分摊销

白雪 追问

2019-11-03 19:05

白雪 追问

2019-11-03 19:06

老师这个是合同，你看一下合同签的和发票开的一致

冉老师 解答

2019-11-03 19:08

你好，是的，建议做到11月份。

白雪 追问

2019-11-03 19:15

那10月份的这10
天还用做摊销

冉老师 解答

2019-11-03 19:18

你好，那就直接按照第一种方式来，按照下方金额摊销
10月摊10000÷30×10
11月摊10000
12月摊10000
1月摊销10000÷30×20

白雪 追问

2019-11-03 19:19

摊销的目的是为了什么？

冉老师 解答

2019-11-03 19:24

你好，按照权责发生制，因为房租本身是每月发生的，

白雪 追问

2019-11-03 19:29

升降机租赁费3万元，不做摊销可以吗？直接把这4.5万，借，管理费用——开办费—进退场费1.5万元，借，管理费用——租赁费3万，贷，银行存款4.5万，这样做可以吗

冉老师 解答

2019-11-03 19:53

你好，租赁费要在租赁期间，按摊销，这样费用符合配比原则