老师您好，挂靠公司给被挂靠公司开来的机械费用的增值税普通发票50000元（含税价），我怎么做账？票面的税费和不含税金额还用分开做账还是按含税总价直接计入主营业务成本？会计分录我应该怎么写

老师您好，挂靠公司给被挂靠公司开来的机械费用的增值税普通发票50000元（含税价），我怎么做账？票面的税费和不含税金额还用分开做账还是按含税总价直接计入主营业务成本？会计分录我应该怎么写

答： 你好，普票按含税金额计入成本，借:主营业务成本5000 贷:银行存款等 5000

我们是一般纳税人，是旅游业，可以差额报税，我们开的普通发票可以与收到的成本普通发票进行差额报税，想问一下，我们开的销项专票，是不是不能差额报税，要全额交税？普通发票和开专票的会计分录做法是一样吗？比如开专票800元，和开普票900元，专票会计分录：借：银行存款800，贷：主营业务收入755 应交税费-应交增值税45 ；普票会计分录：借：银行存款900 贷：主营业务收入849 应交税费-应交增值税51

答： 学员您好，旅游业一般都是差额报税，开票金额是你收到的旅游费减去支付给其他景点、餐馆、酒店后的金额，然后成本就是你们公司自己的成本

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，小规模广告公司承接XX专柜的制作 ,同时专柜的制作有部分是需要外包给工队结算的，公司购买制作专柜的 部分材料(如专柜树脂发光字 板材等)时,需先部分支付订金5000, 后支付尾款订购材料,尾款支付完成后收到购买的材料及增值税普通发票,整个制作产生的成本 大部分能取得材料发票，但有部分是现金支付的没有发票，这没有发票部分要怎么记账，购买的材料能否不做入库动作，直接以购买的材料发票计入主营业务成本里呀？ 请教老师整个业务的会计分录,

答： 您好，您购买的材料不是一次领用的话，最好还是先入库，然后根据实际领用的结转记入成本。 先付定金，借预付账款贷银行存款，再付尾款，收材料，借原材料贷预付账款银行存款，把材料发给工队加工，借委托加工物资贷原材料，你们发生的支出，借生产成本贷原材料或应付职工薪酬薪酬等，只做完成了，借库存商品贷生产成本委托加工物资，销售以后结转成本，借主营业务成本贷库存商品。