当月不认证的发票科目是应交税费-待认证进项税额，还是应交税费-应交增值税(待认证进项税额)？

南言 追问

2019-11-04 09:00

直接就是二级科目是吗？那下月认证时转入应交税费-待抵扣进项税？等我抵扣的时候又把它转进应交税费-进项税额里这几步是吗？

徐阿富老师 解答

2019-11-04 09:20

你好，1，直接就是二级科目，是的。2，等你认证的时候就要转到应交税费-应交增值税-进项税额，而不是待抵扣进项税，认证过就要填申报表里，不管进项销售金额大小都要填附表二里去，否则跨月就不能抵扣要作废的，会造成企业损失的，千万要注意。

南言 追问

2019-11-04 09:32

好的。因为我们是房地产开发公司，两年以后才会有收入，那这样的话，我就把这些留抵税额一直挂在进项税额里吗？不用再转到别的科目了吗？

徐阿富老师 解答

2019-11-04 09:37

你好，。可以先不用转，也可以转到转出多交增值税子目里

徐阿富老师 解答

2019-11-04 09:54

让以已经明确，麻烦给我五星评价，谢谢

南言 追问

2019-11-04 10:14

好的。谢谢老师

徐阿富老师 解答

2019-11-04 10:17

恩恩，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢