甘老师在吗？其它老师勿回！

一粒沙 追问

2019-11-04 23:35

老师，本来我开给客户的发票，做分录通常都是借银行存款贷预收账款。可是，现在发票开出去，钱暂时没收回来，我借方写啥呀？

bamboo老师 解答

2019-11-04 23:39

借:应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
收到钱后
借：银行存款
贷；应收账款

一粒沙 追问

2019-11-04 23:43

老师，我们是供暖企业，这个我感觉真的是预收款，而且确认收入也应该是分配到2019和2020年确认收入。所以之前都是挂到预收账款。

bamboo老师 解答

2019-11-04 23:45

那您在收款的期间内分别按期确认收入

一粒沙 追问

2019-11-05 09:02

老师，那我这个问题，该咋回答呀？我开了发票，不想确认收入，但钱没有收到。

bamboo老师 解答

2019-11-05 09:03

那您当期开具的发票是什么时候应该计入收入的金额 是今年的还是明年的

一粒沙 追问

2019-11-05 12:28

嗯，我是10月份开的发票，我想要在12月确认一半收入，在明年3月再确认一半

bamboo老师 解答

2019-11-05 12:51

那您做分录的时候金额写一半
但是增值税填写的时候不能这样 系统不能保存通过 要根据填开的发票写

一粒沙 追问

2019-11-05 12:52

那我10月份，发票开了，钱没收到咋做分录呀

bamboo老师 解答

2019-11-05 12:53

借:应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额

一粒沙 追问

2019-11-05 13:31

那这样做，不就是一次性确认收入了嘛。。。

bamboo老师 解答

2019-11-05 13:34

您利润表跟所得税汇算清缴的时候收入填一半
您的意思是分录就要体现两次收入 对吧？

一粒沙 追问

2019-11-05 22:11

对，是的老师！

bamboo老师 解答

2019-11-05 22:26

借:应收账款
贷：主营业务收入 当期应该确认的收入
应交税费-应交增值税-销项税额  发票上的税额
后期确认剩下的收入
借：应收账款
贷：主营业务收入