每个月知道了要交多少增值税，是不是也要计提增值税，计提分录是什么，还有应交税费的明细科目都不平，总账是平的，到月底了是不是也要调明细科目

ゞ翙翙其羽/ 追问

2019-11-05 09:18

一般纳税人

邹老师 解答

2019-11-05 09:19

你好，需要根据应纳税额做结转分录的
借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（进项税额），应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税

ゞ翙翙其羽/ 追问

2019-11-05 09:20

那我这里还有很多留抵的

ゞ翙翙其羽/ 追问

2019-11-05 09:21

意思是我期初是负数

邹老师 解答

2019-11-05 09:26

你好，有留抵就这样做分录
借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

ゞ翙翙其羽/ 追问

2019-11-05 09:28

那我这后面要附什么原始凭证啊

邹老师 解答

2019-11-05 09:30

你好，这个结转凭证后面是没有原始凭证的

ゞ翙翙其羽/ 追问

2019-11-05 09:32

是不是每个月的资产负债表应交税金这一栏金额不能是正数

ゞ翙翙其羽/ 追问

2019-11-05 09:34

那小规模的也和上面一样的吧

ゞ翙翙其羽/ 追问

2019-11-05 09:36

我问错了，老师不用回答了

邹老师 解答

2019-11-05 09:45

祝你学习愉快，工作顺利！