请问本月销项税额是1335890，进项税额是2036800，然后我该怎么做账做分录？

一木成林 追问

2019-11-05 10:05

第二个分录要做吗？

一木成林 追问

2019-11-05 10:06

那后续该怎么做啊？

一木成林 追问

2019-11-05 10:07

比如下月销项多了

bamboo老师 解答

2019-11-05 10:08

第二个分录要做
如果销项大于进项
借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税

一木成林 追问

2019-11-05 10:14

那如果下个月没有销项只有进项怎么做？

bamboo老师 解答

2019-11-05 10:17

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
借：应交税费——未交增值税 
贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税

一木成林 追问

2019-11-05 10:19

也就是这多出来的进项月末都要放到未交增值税里是吧？

bamboo老师 解答

2019-11-05 10:20

是的 有的单位进项大于销项 进项税额留抵 不做账务处理的 等年末的时候一次性结平