本月待认证进项转入进项税额，进项税额大于销项税额时，要怎么做分录

任性的萝莉 追问

2020-04-21 09:47

应交税费-应交增值税-转出未交增值税可以在借方吗

郭老师 解答

2020-04-21 09:49

你好，可以的，这个表是留底

任性的萝莉 追问

2020-04-21 09:52

进项 大于销项时，所谓不做处理，就是做到这一步吗

郭老师 解答

2020-04-21 09:55

你好，是的，这一步可以不用做，或者是年末再做就行。

任性的萝莉 追问

2020-04-21 09:57

就是说，借应交税费应交增值税销项
应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项。 
这步可以不用做是这意思吗

郭老师 解答

2020-04-21 09:59

是的，是这么个意思。

任性的萝莉 追问

2020-04-21 10:04

那我如果本期不做处理，那下期进项小于销项时，分录怎么做

郭老师 解答

2020-04-21 10:07

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税，需要交多少做多少。

任性的萝莉 追问

2020-04-21 10:16

那按老师这样说上期有留抵，本期进项小于销项时，这样做分录借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税，需要交多少做多少。
可以我上期留抵税额不做处理，留底的税额没转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税，那我下期留底的税额不会自动跳到这个会计科目啊

郭老师 解答

2020-04-21 10:19

年末的时候，你把销项和进项分别结转到转出，未交增值税转出，未交增值税就会没有余额。

郭老师 解答

2020-04-21 10:20

沉默的时候，你把进项和销项分别结转到转出未交增值税，然后转出未交增值税，这个科目没有余额。你可以自己填写数据试一下。

任性的萝莉 追问

2020-04-21 10:22

哦哦，因为我进项和销项是每个月结转

郭老师 解答

2020-04-21 10:24

如果每个月结转的话，你即使不交税，也得做。

任性的萝莉 追问

2020-04-21 10:24

老师，您觉得进项大于销项时，不做处理规范，还是做借应交税费应交增值税销项
应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项 这个规范

郭老师 解答

2020-04-21 10:31

键一按月把进项销项结转到转出未交增值税，如果你攒的多了，查账起来有错误，根本查不出来。