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郭老师

职称： 初级会计师

2019-11-05 15:08

你们开了发票做了工程结算的吗

秋茴 追问

2019-11-05 15:09

没有

郭老师 解答

2019-11-05 15:12

那就确认收入结转到主营业务成本就可以

秋茴 追问

2019-11-05 15:15

只有确认收入才能结转成本吗

郭老师 解答

2019-11-05 15:22

是的，收入和成本对应的

秋茴 追问

2019-11-05 15:27

确认收入时借应收账款贷主营业务收入
借主营业务成本贷工程结算。
对吗

郭老师 解答

2019-11-05 15:28

第二个借主营业务成本贷工程施工

秋茴 追问

2019-11-05 15:29

哦，打错了

秋茴 追问

2019-11-05 15:29

工程结算这个科目用在什么地方

郭老师 解答

2019-11-05 15:30

开了发票不确认收入
借银存贷工程结算，销项

秋茴 追问

2019-11-05 15:34

工程结算月末转到哪

郭老师 解答

2019-11-05 15:39

和工程施工，主营业务成本收入对冲
借主营业务成本，工程施工贷主营业务收入
借工程结算工程施工

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相关问题讨论
没有
2019-11-05 15:09:26
需要，借：工程结算，贷：工程施工，工程毛利；借：主营业务成本，工程毛利贷：主营业务收入
2017-03-14 17:00:36
这两个科目在资产负债表怎么体现
2017-03-31 23:47:14
工程施工和工程结算总额是平的，但合同毛利会有余额，是吗
2018-08-29 08:55:38
工程施工科目 一、本科目核算企业(建造承包商)实际发生的合同成本和合同毛利。 二、本科目可按建造合同，分别“合同成本”、“间接费用”、“合同毛利”进行明细核算。 三、工程施工的主要账务处理。 (一)企业进行合同建造发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临设施折旧费等其他直接费用，借记本科目(合同成本)，贷记“应付职工薪酬”、“原材料”等科目。发生的施工、生产单位管理人员职工薪酬、固定资产折旧费、产保险费、工程保修费、排污费等间接费用，借记本科目(间接费用)，贷记“累计折旧”、“银行存款”等科目。期(月)末，将间接费用分配计入有关合同成本，借记本科目(合同成本)，贷记本科目(间接费用)。 (二)确认合同收入、合同费用，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目(合同毛利)。分录如下: 借:工程施工--合同毛利 主营业务成本 贷:主营业务收入 (三)合同完工，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。分录如下 : 借:工程结算 贷:工程施工--合同成本 工程施工--合同毛利 四、本科目期末借余额，反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。 本科目月末年末可以有余额
2019-05-21 10:02:17
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