老师，您好，我们上月有几张发票进项做到账里了，也付了供应商的款，但是增值税认证平台却找不到这几张发票。一般是什么原因?这种情况该怎么处理?账要怎么调?

灿若星辰 追问

2019-11-06 00:36

上海已经完成了 ，我这是认证供应商的进项发票，其他家的都能查到，就几家查不到。会不会是对方税号开错的原因?

恩熙老师 解答

2019-11-06 00:47

你需要看供应商地区的是否升级完成，如果他们地区没有升级完成，他们是无法成功上传发票的。如果你担心是税号的原因，可以百度企查查，查一下他的税号是否正确。

灿若星辰 追问

2019-11-06 00:48

供应商和我们是一个地区的

灿若星辰 追问

2019-11-06 00:49

我们税号里有个字母O，有些供应商会开成0，会不会因为这个税号开错的原因

恩熙老师 解答

2019-11-06 00:55

有可能是这个原因，可以跟供应商确认一下

灿若星辰 追问

2019-11-06 00:56

假如是开错了，账怎么调

恩熙老师 解答

2019-11-06 01:00

以负数冲销原分录。其实规范的账务处理是每月关账前核对账面与实际认证是否一致。

灿若星辰 追问

2019-11-06 01:02

我之前把这几张和认证成功的放到一张凭证里做账的，现在冲原分录，是直接冲整张凭证还是只冲凭证里的这几张对应的分录?

恩熙老师 解答

2019-11-06 06:35

只冲凭证里面这几张未找到的。

灿若星辰 追问

2019-11-06 06:37

还有个问题，我们一部分员工工资是人力资源公司发的，这个公司给我们开票，但是一般当月的工资下个月才有数据，才开票，那是不是这个月要计提这部分费用?计提的话，附件附上什么呢

恩熙老师 解答

2019-11-06 07:15

计提的附件附上工资的计算明细。

灿若星辰 追问

2019-11-06 07:16

一般什么费用需要计提

恩熙老师 解答

2019-11-06 07:22

工资费用每月计提
年底的时候，由于权责发生制，部分费用发票未取得，需要将费用计提在当年。符合条件的都可以，比如房租，广告费，水电费，审计费等等

灿若星辰 追问

2019-11-06 09:48

老师，我是在关账前去核对进项税的，查出来确实是对方税号写错了，但是这笔钱我们已经付出去了，相应的商品也发生了销售，有了成本，所以这批商品这个月是要入库的，但是进项无法认证，导致账上进项和实际认证进项不一致，我账要如何修改

恩熙老师 解答

2019-11-06 12:06

如果正确的发票11月能过来，账务可以不用调整，因为从两个月整体来看，账面与申报表一致。

灿若星辰 追问

2019-11-06 12:35

我已经删掉这几张进项发票找不到的分录了?应该没啥影响吧

恩熙老师 解答

2019-11-06 14:02

你好，是没有影响的