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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-11-06 09:16

根据这个文件，我看法是不包括  财税2012.15一、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。
增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。

增值税防伪税控系统的专用设备包括：金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。

二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行

maize老师 解答

2019-11-06 09:16

全额抵减这个不包括，我看法是不包括开票助手

学堂用户_ph175714 追问

2019-11-06 09:18

开票助手它其实是可以抵扣进账税额的，但是他没有抵扣。我能不能在不勾选明细把它勾选了

学堂用户_ph175714 追问

2019-11-06 09:18

都做费用了

maize老师 解答

2019-11-06 09:20

你冲掉这个重新做进项税额就可以，这个开票助手这个，借管理费用 负数 贷其他应付款 负数

学堂用户_ph175714 追问

2019-11-06 09:29

冲销借:管理费用300
          贷:其他应收款300

重新入账借:管理费用283.02
   应交税费16.98
贷:其他应收款300
老师我有2个问题，1.这个发票是1月14号份开票我下个月能认证吧不会过期吧。2.我重新入账这笔分录没有原始凭证，我是不是要把之前的那张发票复印在后面当原始凭证？

maize老师 解答

2019-11-06 09:35

1.可以认证，2你摘要写是冲掉之前xx号凭证就可以

学堂用户_ph175714 追问

2019-11-06 09:40

2.我重新入账这笔分录没有原始凭证，我是不是要把之前的那张发票复印在后面当原始凭证？

maize老师 解答

2019-11-06 09:41

2.不需要，这个你摘要写明白就可以

学堂用户_ph175714 追问

2019-11-06 12:01

重新入账借:管理费用283.02
应交税费16.98
贷:其他应收款300
不用附任何凭证吗？

maize老师 解答

2019-11-06 12:06

是的，你冲冲掉之前和重新做分录是做一张凭证上面

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