老师货收到了现金付款了就是没开发票，今天销售出去了给对方也开发票了咋做分录？

亲情大于人民币 追问

2019-11-06 21:45

没有老师，同一天发生的。

亲情大于人民币 追问

2019-11-06 21:48

收到货时
借库存商品
贷预收账款
 
销售出去时
借预收账款
贷主营业务收入
    应交税费－应交增值税
我们是小规模，老师这样做对吗？

郭老师 解答

2019-11-06 21:53

借库存现金贷主营业务收入应交税费就可以

亲情大于人民币 追问

2019-11-06 21:57

没收到款老师

郭老师 解答

2019-11-06 21:59

借库存商品贷库存现金
借应收账款贷主营业务收入应交税费

亲情大于人民币 追问

2019-11-06 22:02

老师那我收到发票时怎么办

郭老师 解答

2019-11-06 22:03

你是一般纳税人吗
是的话借库存商品负数贷现金负数
借库存商品，进项贷现金
别往来结转成本的

郭老师 解答

2019-11-06 22:03

别忘了结转成本的

亲情大于人民币 追问

2019-11-06 22:04

小规模老师

亲情大于人民币 追问

2019-11-06 22:07

老师暂估时结转成本不？

郭老师 解答

2019-11-06 22:07

借库存商品负数贷现金负数
借库存商品贷现金