老师你好，应该收取预收一年的租金而现在还未收，怎么做账？

人生若只如初见 追问

2019-11-07 13:08

是的，是按合同，要预收他一年的租金，按12个月分摊。但是这个钱还没收

冉老师 解答

2019-11-07 13:11

你好，如果还没收到钱，不用做账，向对方催要款，祝您工作顺利

人生若只如初见 追问

2019-11-07 13:12

这笔款约定的是从第一次货款里面给他扣除，我在货款里扣除的时候怎么做账呢

冉老师 解答

2019-11-07 13:14

你好，是你们向对方收取租金是吧，货款是你们销售给对方，还是对方销售给你们？

人生若只如初见 追问

2019-11-07 13:16

是我们向对方收租金。
是对方销售给我们，我们付他货款
但是我们要一次预收他一年的场地租赁，这个费用从货款里扣除

冉老师 解答

2019-11-07 13:20

你好，这个你们要先开票给对方，
你们开票账务处理
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
抵扣货款的账务处理
借：应付账款
贷：应收账款

人生若只如初见 追问

2019-11-07 13:23

这个是预收账款，要按12个月分摊的，那分摊的时候怎么做呢

冉老师 解答

2019-11-07 13:28

你好，这个是你们收款，不是费用，如果是费用按月摊销，收入是根据开票情况的，不能说摊销

人生若只如初见 追问

2019-11-07 13:47

那我是一次性计入收入，当做本期收入吗？

冉老师 解答

2019-11-07 13:48

你好，这个你们有没有开票，如果开票了，而且是19年的租金的话，一次性计入收入

人生若只如初见 追问

2019-11-07 13:49

没有开票，就是预收了一次性一年的租金，以后也不会开票

冉老师 解答

2019-11-07 13:54

你好，如果你们跟对方商量好的，不开票的话，从冲减货款时确认收入

人生若只如初见 追问

2019-11-07 13:59

是的啊，我冲减他的货款，作为我的其他业务收入啊，我要怎么做账

冉老师 解答

2019-11-07 14:41

你好，可以按照下文做账
借：应收账款
贷：其他业务收入
抵扣货款的账务处理
借：应付账款
贷：应收账款