本月购买的原材料，钱已付，材料已到，发票次月才开出，但是本月采购的原材料已经领用做成成品销售出去了，怎么做账

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佟老师

职称：税务师,中级会计师

2019-11-07 13:57

先暂估原材料
借:原材料
贷银行存款
正常做领用和结转成本
发票到后冲暂估上面分录，正常入库

孤独的煎蛋追问

2019-11-07 14:46

可否：借：应付账款----A供应商
              贷：银行存款
            借：原材料-----
                         贷：应付账款/暂估--A供应商
次月收到发票
暂估红字对冲
然后借：原材料---
               应交税费
           贷：应付账款---A

佟老师解答

2019-11-07 16:00

可以的，就是多了一步一步应付账款支付

先暂估原材料借:原材料贷银行存款正常做领用和结转成本发票到后冲暂估上面分录，正常入库

2019-11-07 13:57:33

你好，暂估入库【按照不含税】借：原材料贷：应付账款——暂估

2019-12-30 10:54:42

借原材料贷，银行存款正常，做账汇算清缴的时候调整。

2020-05-06 11:43:49

你好，原材料谈的金额加上税点的就是含税价

2020-01-13 09:51:15

做无票的销售收入处理，同时结转对应的销售成本。借：应收账款（或银行存款、库存现金）贷：其他业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）同时结转成本借：其他业务成本贷：原材料

2018-06-02 10:45:12

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