那为啥有人说建筑行业申报附加税的时候、按照增值税主表24栏金额栏填写计税依据、在本期已交税金填写（预缴附加税）为什么、说是为了体现本期已交税金

Julian 追问

2019-11-08 10:46

意思就是说附加税计税依据根据主表34栏填写、计算本期附加税、不是根据24栏为计税依据--在填写已交预缴附加税（体现在本期已交税金）不需要了
比如我公司销项为6250  进项4000  预缴增值税800 预缴附加是96  本期实际缴纳增值税=6250-4500-800=950
实际申报附加税计税依据就是950 按950*0.12=114

本期就是直接缴纳附加税是114

是这样吗   对吗

轶尘老师 解答

2019-11-08 10:47

是的 你的理解完全正确

Julian 追问

2019-11-08 11:30

如果本地缴纳附加税和异地预缴附加税税率有差异呢、回到本地机构申报附加税还是按照主表34栏吗？“”

轶尘老师 解答

2019-11-08 11:33

不需要管他 你按照增值税的缴纳