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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-11-08 10:16

你好，暂估劳务费是期末时与收入对应。

Kalen Wu 追问

2019-11-08 10:28

不明白你意思

立红老师 解答

2019-11-08 12:04

你好，期末可如果收入，那么可能需要暂估成本与之匹配。

Kalen Wu 追问

2019-11-08 12:04

还是不明白，要么举例吧

立红老师 解答

2019-11-08 12:17

你好，如果这个月有收入100000，但是没有成本，那么这些收入都会变成利润，交所得税。

Kalen Wu 追问

2019-11-08 13:09

有些企业有计提劳务费，计提贷款利息，计提费用等，这些税务局允许认可吗

立红老师 解答

2019-11-08 13:22

你好，是可以的，像贷款利息等费用是需要月末计提的。

Kalen Wu 追问

2019-11-08 13:25

每个月银行扣的贷款利息金额不一样，我这个月要计提下月的贷款利息费用，我怎么知道下个月要扣的金额呢

立红老师 解答

2019-11-08 13:47

你好，利率不变的情况下，利息应是一样的。

Kalen Wu 追问

2019-11-08 13:47

我们每个月扣的利息不一样

立红老师 解答

2019-11-08 15:19

你好，如果是按月扣利息是不用计提的。扣款后直接记账就可以。

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你好，暂估劳务费是期末时与收入对应。
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你好，同学 借销售费用 贷原材料， 银行存款 库存商品等
2024-05-22 16:21:53
一般制造业成本核算流程和分录： 1、采购 借：原材料 / 库存商品 应缴税费—应交增值税（进项税额） 贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款 2、材料领用 借：生产成本 贷：原材料 3、计提工资 借：生产成本 / 制造费用 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 支付时 借：应付职工薪酬—工资 贷：现金 / 银行存款 4、发生的水电费、机物料消耗等 借：制造费用 贷：现金 / 银行存款 / 应付账款 5、计提折旧 借：制造费用 （车间用） 管理费用 （管理部门使用） 营业费用 （销售部门使用） 贷：累计折旧 6、月末，结转制造费用 制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时 某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额 某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额 借：生产成本 贷：制造费用 7、月末，结转完工入库产品 借：库存商品 贷：生产成本 8、销售 借：库存现金 / 银行存款 / 应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费—应交增值税（销项税额） 9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算） 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育费附加 缴纳时 借：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育费附加 贷：银行存款 10、月末，结转本月销售商品成本和税金 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 11、月末，结转本月收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 12、月末，结转本月费用 借：本年利润 贷：管理费用 销售费用 财务费用 完成上述会计处理，基本就可以根据账户余额做报表了
2020-07-08 15:32:20
您好 借 库存商品 贷 生产成本
2019-10-28 08:53:47
你们退的是什么税，同学
2021-12-02 08:28:33
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