请问一下老师们，我们是建筑挂靠公司，对方工程款到100万，当时我们收取14点税金1个点管理费合计15万， 后面公司又花5.3个税点去买材料发票可抵扣63000，相当于本月交税3万左右，加上购买材料税金3万，合计6万，我们退给人家85万， 这笔分录怎么做内账呢？

会计学堂 追问

2019-11-08 18:45

我们公司收入是赚一个点管理费，还有税金，那100万我们要退85万给挂我们公司的人，相当于我们只收取15万，如果税没有把控制好我们很有可能会亏损

陈诗晗老师 解答

2019-11-08 21:02

你是挂靠 方
借 银行存款  15
贷 其他应付款
营业收入