若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目 。  老师这句话的意思是不是上个月我欠了45738.14这个月用留底税额抵欠这个税款，分录是不是这样做借:应交税费-应交增值税-进项税额-45738.14 贷:应交税费-未交增值税-45738.14都做付的呀

银色施华洛 追问

2019-11-11 12:29

老师为什么会做负数呢

maize老师 解答

2019-11-11 12:33

冲掉进项税额，你现在不是需要交45738.14 这么多，现在用留底抵减了，留底这个进项税额做账也是做进项税额，你这个对应那个进项税额不是少了么，进项税额是借方科目，现在少就做借方负数