送心意

洛洛老师

职称中级会计师

2019-11-11 15:26

同学,预缴税款完了你再申报可以把预缴的2%扣减下来的。

洛洛老师 解答

2019-11-11 15:27

你预缴的时候没有扣除你分包出去的部分,你交税就交多了。

2320885989 追问

2019-11-11 15:31

不应该是没有交多吗?因为次月申报的时候我还是要交税的?实际上不是不允许第二次抵扣吗?所以我预缴分包时当时是没有抵扣再分包进项。交税交多的是交多在哪里?

洛洛老师 解答

2019-11-11 15:39

同学,异地工程预缴税款可以扣除劳务分包后再预缴,这里的劳务分包是发票金额含税的不是进项。我们预缴完了在企业开具发票申报税款的时候可以销项减进项同时扣除预缴的税款再交税

2320885989 追问

2019-11-11 15:52

我明白,但是预缴分包还可以扣除二次分包的进项?我没有扣除呢?

洛洛老师 解答

2019-11-11 15:55

同学,我上面说了预交税款不是扣进项。所谓的二次分包是理论与实际的差别,很多公司都是这样操作的。

2320885989 追问

2019-11-11 15:57

啊?那我公司没有扣除二次分包款,这里其实就是二次分包进项的金额后预缴不是吗?

洛洛老师 解答

2019-11-11 15:59

同学,你分包出去20万,假设发票都开给你了,其中18万是不含税收入,进项2万,你预交是增值税是扣除20万后再交

2320885989 追问

2019-11-11 16:01

对,我公司的意思是20万,表达方式出错了。老师,那我现在没有扣除再分包款预缴,是不是就有问题了呢?

洛洛老师 解答

2019-11-11 16:04

同学,不是说有问题,就是说你多交了税金,税局多收钱了他肯定愿意了。

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