老师，社保打出了征缴单，预交五险，但是一直没有取得发票，预交费时如何做凭证？取得发票如何做凭证呢？

静娴 追问

2019-11-11 17:32

老师收到票据时，发票金额是单位部分+个人部门的总金额，借管理费用社保，贷应付职工薪酬社保单位部分，差额的个人部分怎么入账啊？

立红老师 解答

2019-11-11 17:35

你好，个人部分在上交时计入其他应收款，以后发工资时扣下就可以。

静娴 追问

2019-11-11 17:43

老师，社保给开的发票是单位银行存款缴纳的个人和单位的总和。

静娴 追问

2019-11-11 17:47

取得发票借记管理费用（社保），贷记应付职工薪酬社保单位部分，差额记哪里呀？

立红老师 解答

2019-11-11 17:56

你好，个人部分不计入企业费用。
缴纳时：
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）
    其他应收(付)款--社会保险费（个人部分）
    贷：银行存款
计提时
借：管理费用--社会保险费（单位部分）
    贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）
发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）
    贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分）
         库存现金 （实发数）

静娴 追问

2019-11-11 18:14

老师，社保给单位开具的发票金额，只是单位部分还是个人+单位的总和呢？

立红老师 解答

2019-11-11 18:22

你好，应是单位和个人部分。

静娴 追问

2019-11-11 18:28

老师，缴纳的社保费用，取得发票时才能确认管理费用，还是缴费时就可以计入管理费用？

立红老师 解答

2019-11-11 18:38

你好，正常交费时就可以计入相关费用