老师上月分录减免税额多转了600到营业外收入，本月做账怎么写分录呢

初心 追问

2019-11-13 07:35

老师我已经结转了本年利润

初心 追问

2019-11-13 07:35

还有多结转的600元是需要缴纳的增值税，这样怎么写分录呢

庄老师 解答

2019-11-13 08:10

你好，还没跨年没事的，以前你是怎么做分录的，

初心 追问

2019-11-13 08:12

上月我直接借减免600贷营业外收入

初心 追问

2019-11-13 08:13

上月我直接借减免800贷营业外收入800

初心 追问

2019-11-13 08:14

但我能减免的只有200，多转了600

庄老师 解答

2019-11-13 08:14

是做，借应交税费－－应交增值税（减免税）600，贷营业外收入600，现在用红字冲销掉就可以了，

初心 追问

2019-11-13 08:14

600是需要缴纳的

初心 追问

2019-11-13 08:15

可是没有上月没计提增值税，现在补提怎么写分录呢

庄老师 解答

2019-11-13 08:17

税率是多少的，3%税率，借营业外收入600*3%/（1+3%），贷营业外收入600*3%/（1+3%）

初心 追问

2019-11-13 08:17

我已经营业外收入结转到了本年利润，，那这样是不是也要补一笔分录呢

初心 追问

2019-11-13 08:18

借收入贷收入?

庄老师 解答

2019-11-13 09:59

你好，冲减掉的营业外收入，结转时，本年利润会自动减少，不用再做一笔本年利润，