购入销售货物转作公司内部使用，要求进项税额转出，那么发票进项税额与实际抵扣金额不符，该如何处理？

茴香豆 追问

2016-03-29 16:17

老师在吗？接着上面的问题我再问一下
将不参与销售的货物的进项税额转到贷方应交税费—应交增值税（进项税额转出）科目，进项发票该认证认证，但本期应交的销项税额应该=应交增值税的货方一借方余额，而不管我公司是符已经开出销售增值税专用发票对吗？

茴香豆 追问

2016-03-29 18:46

可是如果一批商品只是其中一部分不用于再销售，发票在一张上怎么办？

茴香豆 追问

2016-03-29 21:58

转出的部分转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）对吗？

茴香豆 追问

2016-03-29 22:00

老师：转出的部分转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）对吗？

宋生老师 解答

2016-03-29 14:27

您好！所以有个进项税额转出了。发票进项税额=进项税转出额+实际抵扣税额。

宋生老师 解答

2016-03-29 18:13

您好！在实际操作中是这样的，如果你打算把这批材料不用做生产经营或者销售而用做其他方面，就不要去认证它了。
一般进项税转出是因为认证了，又没有用做生产经营或者销售，才做进项税转出的。

宋生老师 解答

2016-03-29 20:35

认证之后转出来一部分。

宋生老师 解答

2016-03-30 11:52

您好！一般情况下可以转到应交税费-未交增值税。