老师，20年的进项税额转出，我在21年6月份的帐上做进项税额转出，可以用21年6月份认证的进项税额抵扣20年的进项税额转出的税额吗

刀大 追问

2021-06-22 12:28

老师，进项税额转出的税额是20年的也可以抵扣吗？

郭老师 解答

2021-06-22 12:31

进项转出在二零年可以抵扣是什么意思？

郭老师 解答

2021-06-22 12:31

你在二零年进项转出的话，得用二零年的专票抵扣才行。

刀大 追问

2021-06-22 12:38

我做这个进项税额转出是因为:20年开的免税发票，税管让做相应比例的进项税额转出，若调整20年的表是不是需要缴纳进项税额转出的税额?若做在21年6月份上是不是就用认证的进项税额抵扣进项税额转出的税额?

郭老师 解答

2021-06-22 12:38

如果在二零年的话，你们免税的根本就不需要交税，你的销项小于进项吧。

刀大 追问

2021-06-22 12:45

税管说免税的要根据免税金额的占比做进项税额转出，老师，我可以不调20年的帐做在21年的帐上吗?我觉得这样就不用交进项税额转出的税额了是不是？20年收到的发票有部分也是免税发票的

郭老师 解答

2021-06-22 12:53

税务局同意在二一年用二一年的进项抵扣的情况下可以的。

郭老师 解答

2021-06-22 12:53

这种情况我这边要求的是在二零年就要进项转出，在当月就得修改增值税申报表。

刀大 追问

2021-06-22 13:04

老师，20年的快递行业，免税部分是不是不用交税?也不用做进项税额转出?

郭老师 解答

2021-06-22 13:10

你好，你们是免税的，收到的增值税专票不允许抵扣，如果你抵扣了，做了镜像，需要进项转出。

刀大 追问

2021-06-22 13:22

老师，20年我们开的发票有免税的也有专票的，收到的增值税发票有专票也有免税的普票，收到的普票我直接坐了成本的也没有办法抵扣了，只是收到的专票做了抵扣，老师这样做是不是错了？

郭老师 解答

2021-06-22 13:23

你好，是的不对的，需要分开的。

郭老师 解答

2021-06-22 13:23

如果你自己分不出哪些成本是用在专票的，哪些成本是用在普通发票的。你的这个进项需要分开核算。

刀大 追问

2021-06-22 13:46

哦，老师我收到的专票是320万，开的专票292万，收到的免税发票137万，我按照进来的免税发票货物名称开出去的免税发票是108万，我要做免税发票108万的税额转出是吧？我只要开免税发票了就要做相应的进项税额转出是吧？

郭老师 解答

2021-06-22 13:50

你好对的，只要开了免费的，就得进项转出。

刀大 追问

2021-06-22 13:56

老师，分开核算的成本也这样

郭老师 解答

2021-06-22 13:59

成本不需要的
你们的成本不用

刀大 追问

2021-06-22 16:33

老师，我还是不明白，我已经分开核算了，为什么开的免税发票还是需要交税?

郭老师 解答

2021-06-22 16:36

免税的没有说交税呀。你的进项对应的是免税，加上不免税的，
免税的你根本就没有交，为什么还要抵扣？

郭老师 解答

2021-06-22 16:36

免税对应的进项不允许抵扣增值税的。

刀大 追问

2021-06-22 16:39

可是做进项税额转出了是不是就要交了？

郭老师 解答

2021-06-22 16:41

进项是100，进项转出20，不需要交税。