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糖果老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师

2019-11-13 13:02

是的，采用差额计税的话用3%的征收率

LisaH-Sabulin 追问

2019-11-13 13:10

我们公司是按6%征收的哦。就是还是需要重新针对单独这笔按3%调整？那最后那个应交税费怎么计算？例如本月应交增值额100,是按6%计算的，税费是6。然后因为一笔3%的专票金额100，税费是3.最后本成应交税费是6+3？

糖果老师 解答

2019-11-13 13:15

不用针对这个3%单独调整，3%的专票可以正常抵扣

LisaH-Sabulin 追问

2019-11-13 13:16

但是之前已经按6计提了哦～

糖果老师 解答

2019-11-13 13:52

原来你是问这个，是的，，需要调整的

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是的，采用差额计税的话用3%的征收率
2019-11-13 13:02:16
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2019-07-15 11:02:15
您好，月末做一笔分录，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 下个月缴纳的时候借：应交税费-未交增值税
2019-02-25 10:17:18
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款
2020-03-16 15:08:14
你好，结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-01-19 16:08:04
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