老师，请问税控盘交的那个费用是抵什么税呀，分录怎么写的呢？

/yy许愿 追问

2019-11-14 14:05

不一样吗？不是都可以抵吗

朴老师 解答

2019-11-14 14:09

都可以抵扣，但是分录不一样
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时），
  借：管理费用820
    贷：银行存款/现金820
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）820
贷：管理费用820
若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。
服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金   280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）    280
贷：管理费用 280

/yy许愿 追问

2019-11-14 14:16

这个抵扣是什么时候扣，增值税都已经交了

朴老师 解答

2019-11-14 14:17

你下个月有销项的时候抵扣就行

/yy许愿 追问

2019-11-14 14:20

估计今年都不会有业务了

朴老师 解答

2019-11-14 14:23

那就先做第一个分录就行，第二个抵扣的先不要做

/yy许愿 追问

2019-11-14 14:27

可以跨年抵扣不呀

朴老师 解答

2019-11-14 14:30

可以的哦，可以跨年的

/yy许愿 追问

2019-11-14 15:53

请问这280元可不可以不交，感觉没有用

朴老师 解答

2019-11-14 15:55

不可以，税控盘的必须要交