老师您好，请问当月认证发票，发票不见，当月转出，可以不用做账吗？

小杰 追问

2019-11-14 17:23

分录怎么做呢？

朴老师 解答

2019-11-14 17:27

你收到发票的分录怎么做的

小杰 追问

2019-11-14 17:28

关键是没有收到发票，认证了

小杰 追问

2019-11-14 17:29

如果收到发票的话，借：管理费用，进项税，贷：应付

小杰 追问

2019-11-14 17:30

这个发票应该是不见了，寄过来的快递没收到，但是认证抵扣了

朴老师 解答

2019-11-14 17:35

你没收到票认证了也是做这个分录，然后直接原分录负数红冲

小杰 追问

2019-11-14 17:40

还有，已经抵扣交税了，11月份再转出，做负数分录可以吗？

小杰 追问

2019-11-14 17:43

不能做应付的负数吧？

朴老师 解答

2019-11-14 17:48

嗯，可以的哦，借：管理费用负数金额，进项税负数金额，贷：应付负数金额

小杰 追问

2019-11-14 17:51

但是，钱已经给了，账上不会遗留下问题么？

朴老师 解答

2019-11-14 17:56

给了钱？为啥给钱？发票呢

小杰 追问

2019-11-14 18:00

银行利息的发票，几块钱税额的，寄过来，但我们收到的快递里面没有，银行让我们问快递....，问了也没结果

小杰 追问

2019-11-14 18:00

少了一张

朴老师 解答

2019-11-14 18:04

那你这个不能税前扣除了哦

小杰 追问

2019-11-14 18:05

那现在怎么处理呢？

朴老师 解答

2019-11-14 18:07

直接红冲之前的分录，然后调增

小杰 追问

2019-11-14 18:09

什么意思？调增？不是调减费用吗？10月份已经认证抵扣了这几块钱，11月份不是要转出吗？能做到11月份吗？应付不是减少吗？不能红冲应付吧？

朴老师 解答

2019-11-14 18:09

你调增缴纳所得税

小杰 追问

2019-11-14 18:11

那也只能11月份转出调整了，那笔冲红的分录做在几月份？贷方是什么？不能是应付吧？

朴老师 解答

2019-11-14 18:11

就是 直接计入营业外支出

小杰 追问

2019-11-14 18:14

冲红分录做在几月份呢？还是说等到十一月份转出到管理费用后，再做一笔，借：管理费用负数，借：营业外支出负数，望老师解答清楚，不能问了

朴老师 解答

2019-11-14 18:18

没事，不清楚就继续问，直接年底之前做了就行的，这个没事，