老师，结转增值税的会计分录怎么写

look 追问

2019-11-14 17:49

老师第一个分录有点不理解

徐阿富老师 解答

2019-11-14 17:52

你好，把贷方余额转借方，借方转贷方，这样子目就平了

look 追问

2019-11-14 17:57

借:应交税费-待认证进项税额
     贷:应交税费_应交增值税（进项税额）
 借:应交税费_应交增值税（销项税额）
       贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 
      应交税费-应交增值税-转出未交增值税     然后，
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 
      贷:应交税费-未交增值税

look 追问

2019-11-14 17:58

这样做对吗？

徐阿富老师 解答

2019-11-14 18:06

你好，有待认证进项的要先转入进项税额，明细账上进项税额发生额要和认证的进项税额核对一致才是，其他的这些对的，和我的一样的

look 追问

2019-11-15 14:56

老师，我这个月进项票认证多了，有留抵税额那我要怎么出分录的……

徐阿富老师 解答

2019-11-15 15:00

你好，如果进项大于销项不交税的，那么把贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个改为   借应交税费-应交增值税-转出多交增值税，这也就好

look 追问

2019-11-15 15:15

1、借:应交税费-待认证进项税额
贷:应交税费_应交增值税（进项税额）

2、借:应交税费_应交增值税（销项税额）
    应交税费-应交增值税-转出多交增值税
贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 

look 追问

2019-11-15 15:15

是这个吗

look 追问

2019-11-15 15:17

如果没有认证进项

借:应交税费_应交增值税（销项税额）
贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后，
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 
贷:应交税费-未交增值税

徐阿富老师 解答

2019-11-15 15:19

你好，上面第一个对的，第二个不对，没有认证不转的，

look 追问

2019-11-15 15:21

那正确的怎么写呢

徐阿富老师 解答

2019-11-15 15:26

1  借:应交税费_应交增值税（销项税额）              2  :借应交税费-未交增值税
应交税费-应交增值税-转出多交增值税
贷:应交税费_应交增值税（进项税额））                贷 应交税费-应交增值税-转出多交增值税

look 追问

2019-11-15 15:31

老师有点看不懂

look 追问

2019-11-15 15:31

我是直接按销项缴纳的增值税

徐阿富老师 解答

2019-11-15 15:44

你好，你是小规模纳税人？

look 追问

2019-11-15 15:50

一般

徐阿富老师 解答

2019-11-15 15:53

你好，那就是·按照我这样做分录，有进项可以抵扣的啊，怎么会直接按销项缴纳的增值税

look 追问

2019-11-15 16:02

老师是忘记认证进项了……所以就按销项发票纳税了

徐阿富老师 解答

2019-11-15 16:03

你好，那也可以的，那就按照销售销项先缴税，下月认证可以抵扣的

look 追问

2019-11-15 16:09

嗯，那分录怎么出

徐阿富老师 解答

2019-11-15 16:13

就是进项税额不用转了啊，1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷 :借应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2借:应交税费-应交增值税-转出未交增值       贷:应交税费-未交增值税